AFPK (재무설계사) · 재무설계 개론 (직업윤리 포함) 과목
AFPK (재무설계사) 재무설계사의 기본업무 개념 정리
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AI가 새로 쓴 글 가운데, 작성과 분리된 AI 검증(다시 읽고 사실·수치 확인)을 통과한 단원만 싣습니다. 틀린 곳을 발견하면 알려 주세요.
개요
이 단원에서는 재무설계사가 실제로 하는 기본 업무를 배웁니다. 고객의 재무목표를 구체적인 숫자와 기한으로 바꾸고, 재무상태표와 월간 현금흐름표를 만든 뒤, 재무비율로 고객의 재무 건강을 진단합니다.
재무상태표(자산부채상태표)는 특정 시점의 자산·부채·순자산을 보여 주는 표로, 자산에서 부채를 빼면 순자산입니다. 현금흐름표는 한 달 같은 일정 기간의 수입과 지출을 정리한 표입니다. 예금으로 생활비를 쓰면 자산이 줄고 부채는 그대로이므로 순자산도 같은 금액만큼 줄어듭니다.
재무비율은 두 표의 숫자를 나누어 고객 상태를 평가하는 도구입니다. 대표적으로 비상예비자금이 생활비 몇 달치인지 보는 비율, 소득 가운데 빚 갚는 데 쓰는 비율, 총자산 가운데 부채 비율 등이 있습니다. 시험에서는 정의뿐 아니라 고객 자료로 직접 계산하는 문제가 나옵니다.
핵심 개념
재무목표 구체화
'노후 준비' 같은 막연한 목표를 '65세까지 월 300만 원 생활비 마련'처럼 금액과 기한이 있는 목표로 바꾸고 우선순위를 정하는 일입니다.
외우는 요령목표는 '얼마를, 언제까지'가 들어가야 합니다.
재무상태표
특정 시점의 자산, 부채, 순자산을 정리한 표로 자산부채상태표라고도 합니다. 순자산은 자산에서 부채를 뺀 금액입니다.
외우는 요령'한 장의 사진(시점)' = 재무상태표. 자산 − 부채 = 순자산.
월간 현금흐름표
한 달 동안 들어온 돈(수입)과 나간 돈(지출·저축)을 정리한 표입니다. 일정 기간의 흐름을 보여 준다는 점이 재무상태표와 다릅니다.
외우는 요령'동영상(기간)' = 현금흐름표로 구별하세요.
재무비율
재무상태표와 현금흐름표의 숫자로 계산하는 지표입니다. 비상예비자금이 월 생활비의 몇 배인지, 월 소득 중 부채상환액 비중, 총자산 중 부채 비중 등을 보고 재무 건강을 판단합니다.
외우는 요령비율은 '무엇 ÷ 무엇'인지 분자·분모를 정확히 외우세요.
자주 나오는 포인트
- 예금으로 생활비를 쓰면 자산과 순자산이 같은 금액만큼 줄고 부채는 변하지 않습니다.
- 재무상태표는 '시점', 현금흐름표는 '기간'을 나타냅니다.
- 고객 자료를 주고 재무비율을 계산하게 하는 응용문제가 자주 나옵니다.
헷갈리는 것 비교: 재무상태표와 현금흐름표
| 구분 | 재무상태표 | 월간 현금흐름표 |
|---|---|---|
| 보여 주는 것 | 특정 시점의 재산 상태 | 일정 기간의 돈의 흐름 |
| 구성 | 자산, 부채, 순자산 | 수입, 지출, 저축 |
| 핵심 계산 | 자산 − 부채 = 순자산 | 수입 − 지출 = 여유자금 |
대표 문제 3개
검수를 마친 예상문제 가운데 이 단원의 대표 문제입니다.
문제 1. 다음은 김씨의 작성 기준일 현재 재무 정보이다. 김씨의 순자산(자산 − 부채)은 얼마인가? - 현금성자산 2,000만 원 - 주식 3,000만 원 (기준일 시가) - 거주 아파트 5억 원 (기준일 시가) - 자동차 1,000만 원 (기준일 시가) - 주택담보대출 잔액 2억 원 - 신용카드 미결제 대금 500만 원
- ① 3억 5,500만 원
- ② 3억 4,500만 원
- ③ 5억 6,000만 원
- ④ 3억 6,000만 원
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정답: ① 3억 5,500만 원
핵심: 순자산 = 총자산 − 총부채 (카드 미결제액도 부채)
재무상태표(자산부채상태표)에서 순자산 = 총자산 − 총부채입니다.
- 총자산: 2,000만 + 3,000만 + 5억 + 1,000만 = 5억 6,000만 원
- 총부채: 주택담보대출 2억 + 카드 미결제 500만 = 2억 500만 원
- 순자산: 5억 6,000만 − 2억 500만 = 3억 5,500만 원
검산: 3억 5,500만 + 2억 500만 = 5억 6,000만 원 (총자산과 같음)
틀린 선지
- 3억 6,000만 원: 카드 미결제 대금 500만 원을 부채에서 빠뜨린 값입니다. 아직 갚지 않은 카드대금도 부채입니다.
- 3억 4,500만 원: 자동차 1,000만 원을 자산에서 뺀 값입니다. 자동차도 기준일 시가로 자산에 넣습니다.
- 5억 6,000만 원: 부채를 빼지 않은 총자산입니다.
문제 2. 다음 정보를 바탕으로 박씨의 비상예비자금 지표를 구하면? (비상예비자금 지표 = 현금성자산 ÷ 월 총지출) - 현금성자산(수시입출금 예금 등) 1,800만 원 - 월 고정지출 250만 원 - 월 변동지출 200만 원
- ① 3개월
- ② 7.2개월
- ③ 9개월
- ④ 4개월
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정답: ④ 4개월
핵심: 비상예비자금 지표 = 현금성자산 ÷ (고정+변동 월지출)
비상예비자금 지표는 갑자기 소득이 끊겨도 현금성자산으로 몇 달을 버틸 수 있는지를 보여 줍니다.
- 월 총지출 = 고정지출 250만 + 변동지출 200만 = 450만 원
- 지표 = 1,800만 ÷ 450만 = 4개월
- 검산: 450만 × 4 = 1,800만 원
보통 3~6개월 치 생활비를 비상예비자금으로 준비하도록 권합니다.
틀린 선지
- 7.2개월: 고정지출 250만 원만으로 나눈 값입니다. 변동지출도 생활비이므로 더해야 합니다.
- 9개월: 변동지출 200만 원만으로 나눈 값입니다.
- 3개월: 흔히 권하는 최소 준비 기간(3개월)과 헷갈린 값입니다. 계산하면 1,800만 ÷ 450만 = 4개월입니다.
문제 3. 고객의 재무상태표(자산부채상태표)를 작성할 때 자산을 평가하는 기준으로 가장 적절한 것은?
- ① 자산을 팔 때 붙는 세금을 뺀 뒤 10년 뒤의 예상 가격
- ② 고객이 앞으로 오를 것으로 기대하는 가격
- ③ 작성 기준일 현재의 시장가치(시가)
- ④ 자산을 처음 살 때 낸 가격(취득가)
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정답: ③ 작성 기준일 현재의 시장가치(시가)
핵심: 재무상태표 자산은 작성 기준일의 시가로 적는다
재무상태표는 특정한 날(작성 기준일) 에 고객이 가진 자산과 부채를 보여 주는 표입니다.
- 자산은 그날 팔면 받을 수 있는 시장가치(시가) 로 적습니다.
- 그래야 지금 순자산이 얼마인지 정확히 알 수 있습니다.
- 한 달 동안의 돈 흐름은 재무상태표가 아니라 현금흐름표에 적습니다.
틀린 선지
- 처음 산 가격(취득가): 시간이 지나 값이 바뀌었으므로 지금 상태를 보여 주지 못합니다.
- 오를 것으로 기대하는 가격: 기대 가격은 확정된 값이 아닙니다.
- 10년 뒤 예상 가격: 재무상태표는 미래가 아니라 기준일 현재를 보여 줍니다.