AFPK (재무설계사) · 상속설계 과목
AFPK (재무설계사) 상속설계 개관 개념 정리
중요도 ★★☆☆☆ · 3% (추정)
AI가 새로 쓴 글 가운데, 작성과 분리된 AI 검증(다시 읽고 사실·수치 확인)을 통과한 단원만 싣습니다. 틀린 곳을 발견하면 알려 주세요.
개요
이 단원은 상속의 뜻과 상속설계가 왜 필요한지를 개념 중심으로 다룹니다. 출제 비중은 작지만 상속설계 전체의 흐름을 잡는 단원입니다.
상속은 사람이 사망했을 때 그 사람의 재산상 권리와 의무가 상속인에게 넘어가는 것입니다. 상속설계는 살아 있는 동안 재산을 누구에게 어떻게 넘길지 계획해, 가족 간 분쟁을 줄이고 세금을 줄이며 남은 가족의 생활을 지키도록 돕는 일입니다. 상속에는 빚도 함께 넘어가므로 재산과 채무를 모두 파악해야 합니다.
핵심 개념
상속
피상속인이 사망하면 그 사람의 재산상 권리와 의무가 상속인에게 포괄적으로 넘어가는 것입니다. 재산뿐 아니라 빚도 넘어갑니다.
외우는 요령'플러스 재산과 마이너스 재산이 함께 간다'.
상속설계
생전에 재산 이전 방법을 계획해 분쟁을 막고, 세금을 줄이고, 남은 가족의 생활과 유동성을 지키도록 준비하는 일입니다.
외우는 요령목표는 '분쟁 예방 · 절세 · 가족 보호'.
유언상속 우선
피상속인이 유언을 남기면 법정상속보다 유언에 따른 상속이 먼저 적용됩니다. 다만 유류분으로 일정 몫은 보호됩니다.
외우는 요령'유언이 먼저, 유류분이 한계'.
자주 나오는 포인트
- 상속설계의 목적(분쟁 예방, 절세, 유동성 확보)을 묻는 개념 문제가 나옵니다.
- 상속재산에는 채무도 포함된다는 점을 기억하세요.
대표 문제 1개
검수를 마친 예상문제 가운데 이 단원의 대표 문제입니다.
문제 1. 상속설계의 목적으로 가장 적절한 것은?
- ① 상속세를 내지 않기 위해 재산을 드러나지 않게 숨기는 것
- ② 피상속인의 뜻에 맞게 재산을 넘겨주면서 상속인 사이의 분쟁과 세금 부담을 줄이는 것
- ③ 피상속인이 사망한 뒤에야 시작하는 상속인들만의 재산 분배 절차
- ④ 법정상속분과 다르게 재산을 나누는 것을 막는 것
▼ 정답과 해설 보기▲ 정답과 해설 접기
정답: ② 피상속인의 뜻에 맞게 재산을 넘겨주면서 상속인 사이의 분쟁과 세금 부담을 줄이는 것
핵심: 상속설계: 뜻에 맞는 재산 이전 + 분쟁·세금 부담 줄이기
상속설계는 살아 있을 때부터 재산을 누구에게, 언제, 어떻게 넘길지 계획하는 것입니다.
- 피상속인의 뜻을 반영합니다(유언, 사전증여 등).
- 상속인 사이의 분쟁을 예방합니다.
- 합법적인 방법으로 상속세 부담을 줄이고 납부 재원을 마련합니다.
틀린 선지
- 재산을 숨긴다: 불법 탈세이며 상속설계가 아닙니다.
- 사망 뒤에 시작: 상속설계는 살아 있을 때 미리 하는 것입니다.
- 법정상속분과 다른 분배를 막는다: 유언이나 상속인 협의로 법정상속분과 다르게 나눌 수 있습니다.